上海证券交易所


关于发布《上海证券交易所证券上市审核暂行规定》的通知


　　为规范证券上市、暂停上市及终止上市的审核工作，本所制定了《上海证券交易所证券上市审核暂行规定》，现予以发布，并自发布之日起施行。
　　上海证券交易所
　　二OO六年六月十二日





上海证券交易所证券上市审核暂行规定

第一章 总则

　　第一条 为规范上海证券交易所（以下简称本所）证券上市审核工作，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，根据《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《上海证券交易所企业债券上市规则》（以下简称《企业债券上市规则》）及其他相关规则，制定本规定。

　　第二条 下列事项的审核适用本规定，本规定未作规定的适用《股票上市规则》、《企业债券上市规则》及其他相关规定：

　　（一）股票、企业债券、公司债券的首次上市；

　　（二）被暂停上市的股票、企业债券、公司债券、可转换公司债券的恢复上市；

　　（三）股票、企业债券、公司债券、可转换公司债券的暂停上市、终止上市；

　　（四）本所办理的其他证券上市、暂停上市、恢复上市及终止上市。

　　第三条 本所设立上市委员会，对前条规定的事项进行审核。本所根据上市委员会的审核意见，作出审核决定。

　　上市委员会审核时，可以采用召开审核会议、直接进行通讯表决或者其他方式进行。

　　第四条 上市委员会委员以个人名义独立履行职责，不受任何单位和个人的干涉。


　　第二章 上市委员会

　　第五条 本所从符合条件的会计、法律及相关领域的专家、其他组织的专业人士中聘任上市委员会委员，并对外公布。

　　第六条 上市委员会委员每届任期2年，任期届满，可以连任。

　　本所根据需要，可以调整委员每届任期和任职届数。

　　第七条 上市委员会委员应当具备下列条件：

　　（一）熟悉有关证券法律、行政法规和国家政策；

　　（二）熟悉证券相关业务和本所业务规则；

　　（三）在所从事领域内有良好声誉，没有受到刑事、行政处罚和相关自律组织的纪律处分；

　　（四）坚持原则、公正廉洁、严格守法；

　　（五）本所要求的其他条件。

　　第八条 上市委员会委员履行职责时，应遵守下列规定：

　　（一）勤勉尽责，以审慎的态度，全面审阅相关材料；

　　（二）按要求参加审核，根据法律、行政法规和本所规则要求，独立发表意见，行使表决权；

　　（三）不得接受与审核事项有关的单位或人员的馈赠，不得私下与上述单位或人员接触；

　　（四）保守在履行职责时接触的国家机密和有关单位的商业秘密，不得对外透露有关会议的情况；

　　（五）不得利用在履行职责时获取的非公开信息，为本人或他人谋取利益；

　　（六）本所规定的其他要求。

　　第九条 上市委员会委员有下列情形之一的，本所予以解聘：

　　（一）不符合本办法第七条规定的条件的；

　　（二）违反本办法第八条规定，情节严重的；

　　（三）任期内两次以上无故不参加审核的；

　　（四）本人申请辞去委员职务的；

　　（五）本所规定的其他情形。

　　第十条 每次审核时，本所在上市委员会委员中选定7名委员参加审核，实际参加审核的委员不得少于5人,其中有一名法律和会计专业人士。

　　第十一条 经本所选定参加审核的委员，如与申请人或审核事项存在直接或间接利害关系，可能影响其公正履行职责的，应当及时申请回避。

　　第十二条 上市委员会工作小组（以下简称工作小组）设于本所上市公司部、债券基金部，负责办理下列具体事务：

　　（一）接受首次上市申请材料；

　　（二）确认选定的委员能否参加审核；

　　（三）向委员送交审核材料；

　　（四）参加审核会议，制作会议记录；

　　（五）制作审核决定书，并送达申请人；

　　（六）上市委员会要求办理的其他事项。


　　第三章 审核程序

　　第十三条 发行人按照本规定第二条第（一）、（二）项规定提出上市或恢复上市申请的，应按《股票上市规则》、《企业债券上市规则》等规定，向本所提交相关材料。

　　第十四条 在本所上市的证券出现暂停上市、终止上市情形的，由本所相关业务部门提出处理建议，提交上市委员会审核，并通知发行人。

　　第十五条 发行人认为本所对外公布的上市委员会委员中，有与首次上市或恢复上市审核事项存在直接利害关系，不适宜参加审核的，应在向本所提交相关申请材料的同时提交书面回避申请，并说明理由。

　　发行人认为本所对外公布的上市委员会委员与暂停上市、终止上市审核事项存在直接利害关系，不适宜参加审核的，应在收到本规定第十四条规定的通知之日起3日内，向本所送达书面回避申请，并说明理由。

　　相关委员是否回避，由本所审核决定。

　　第十六条 工作小组在审核前，将相关材料送交参加审核的委员审阅。

　　第十七条 被指派参加审核的委员如发现存在应当回避的情形，或因特殊事由不能参加审核的，应当在审核前通知工作小组，并提交书面申请及理由。本所可在核实后对参会委员作相应调整。

　　第十八条 上市委员会审核时召开审核会议的，会议由本所从参会委员中指定的会议召集人主持。会议审核按照下列议程进行：

　　（一）出席会议委员达到规定人数后，委员填写是否存在与申请人事先接触或是否存在回避事项的有关说明，交由工作小组核对后，召集人宣布会议开始并主持会议。

　　（二）召集人组织委员对审核事项逐一发表个人审核意见。

　　（三）召集人总结委员的主要审核意见，形成审核会议对审核事项的审核意见。

　　（四）委员对审核会议记录、审核意见记录确认并签名。

　　（五）委员进行投票表决。

　　（六）工作小组负责监票及统计投票结果。

　　（七）召集人宣布表决结果。

　　（八）委员在审核会议表决结果上签名。

　　第十九条 参加审核的委员认为有必要的，可以要求本所通知申请人接受询问，或者要求本所聘请相关专业机构或者专家发表专业意见。

　　第二十条 上市委员会对审核事项只进行一次审核。如发现存在尚待核实的重大事项或其他严重影响委员正确判断情形，经参加审核的过半数委员同意，可对该审核事项暂缓表决一次。

　　第二十一条 审核事项的表决采用记名投票方式，参加审核的委员每人享有一票表决权。审核决议须由参加审核的三分之二以上委员表决通过方为有效。

　　第二十二条 本所在《股票上市规则》、《企业债券上市规则》规定的期限内，对本规定第二条规定的审核事项作出决定。其中发行人按本所要求提交补充文件的时间、因委员回避而调整会议日期的时间以及本所聘请相关专业机构或者专家发表专业意见的时间，不计入本所作出有关决定的期限内。

　　第二十三条 申请人或相关中介机构及其代表人在提交相关材料中或接受询问时，存在虚假、误导性陈述或隐满重要事实的，本所将根据有关规定，视情节轻重，予以通报批评或公开谴责。

　　第二十四条 证券发行人不服本所作出的决定，可以在规定的时间内向本所复核委员会申请复核，复核期间本所决定不停止执行。


　　第四章 附则

　　第二十五条 本规定由本所理事会审议通过后生效，修改时亦同。

　　第二十六条 本规定自发布之日起施行。


审计署


审计机关专项审计调查实施办法［失效］

审法发[1996]361号


　　第一条　为了规范审计机关的专项审计调查工作，及时向各级政府提供经济运行信息，促进宏观调控，根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，制定本办法。

　　第二条　本办法所称专项审计调查，是指审计机关依法运用审计手段，对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行的专门调查的活动。

　　第三条　审计机关实施专项审计调查，应当成立一个或若干个专项审计调查组。

　　专项审计调查组对派出的审计机关负责，并报告工作。

　　第四条　审计人员按照派出的审计机关审计管辖范围开展专项审计调查时，必须遵守国家有关法律、法规和政策的规定。

　　第五条　审计人员办理专项审计调查事项应当实事求是，如实反映调查事项的真实情况，客观、公正地进行评价，作出符合事实的结论。

　　第六条　审计人员开展专项审计调查，应当依法保守国家秘密和被调查单位的商业秘密。

　　第七条　专项审计调查的对象应当是地方、部门、单位与国家财政收支有关的特定事项。

　　第八条　审计机关可以对下列事项进行专项审计调查：

　　（一）执行与国家财政收支有关的法律、法规和政策的情况；

　　（二）行业性的经济活动情况；

　　（三）重点专项资金的筹集、分配、使用情况；

　　（四）审计机关选定的专门事项；

　　（五）本级人民政府和上级审计机关交办的其他调查事项。

　　第九条　审计机关可以将专项审计调查列入年度审计项目计划。

　　第十条　专项审计调查组应当制定审计调查方案。方案的主要内容应当包括专项审计调查的目的、内容、范围、程序、时间、方法、人员分工等。

　　第十一条　审计机关办理专项审计调查，应当提前通知被调查单位。专项审计调查组到达被调查的地方、部门、单位进行调查时，应当出示专项审计调查的书面通知。被调查地方、部门、单位应当按照调查组提出的要求予以配合，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、阻碍专项审计调查工作。

　　第十二条　审计机关专门实施的专项审计调查，应当形成专项审计调查报告。

　　第十三条　由上级审计机关确定的专项审计调查项目，下级审计机关应当围绕该项目安排调查，并将调查结果逐级汇总报告上级审计机关。

　　第十四条　审计机关在专项审计调查中，如果发现被调查单位有违反国家规定的财政收支、财务收支行为需要依法给予处理、处罚的，应当按照法定的职权和审计程序进行审计后，依法处理、处罚。

　　第十五条　专项审计调查组在开展调查中，可以采取审计方法和其他方法取得被调查单位的材料。

　　专项审计调查组实行现场调查时，可以采取普遍调查、重点调查、召开座谈会及其他适当的方式进行。

　　第十六条　专项审计调查组应当对收集的被调查单位的材料进行分析、判断，决定取舍，并编入专项审计调查工作底稿。

　　专项审计调查组收集的被调查单位的材料应当符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。

　　第十七条　专项审计调查工作结束后，审计调查组应当写出专项审计调查报告。审计调查报告所反映的情况应当客观、真实，文字表述应当力求准确、简洁、通俗易懂。

　　第十八条　专项审计调查报告应当反映被调查单位的总体情况和主要问题，既要有综合性数据，又要有典型事例，一般包括下列内容：

　　（一）专项审计调查项目说明；

　　（二）被调查事项的基本情况；

　　（三）存在的问题及原因分析；

　　（四）调查结论和改进建议；

　　（五）其他需要反映的内容。

　　第十九条　审计机关以审计项目实施结果作为专项审计调查工作基础的，应当将审计报告中反映的有关情况与调查结果一并汇总，形成专项审计调查报告。

　　第二十条　专项审计调查报告可以口头或者书面听取被调查单位的意见。

　　第二十一条　专项审计调查报告完成后，调查组应当及时报告本级审计机关。本级审计机关根据调查事项的性质和调查的情况，向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

　　审计机关可以根据需要，确定是否向被调查单位通知专项审计调查结果。

　　第二十二条　审计机关对办理的专项审计调查事项，应当建立档案，按有关规定管理。

　　第二十三条　本办法由审计署负责解释。

　　第二十四条　本办法自1997年1月1日起施行。