工业和信息化部


关于印发《工业和信息化统计工作管理办法》的通知

工信部运行[2009]374号


各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆建设兵团工业和信息化主管部门，各省、自治区、直辖市通信管理局，相关行业协会：

　　为加强和规范工业和信息化统计工作，进一步推动运行监测和行业管理工作，我部制定了《工业和信息化统计工作管理办法》。现印发你们，请遵照执行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　工业和信息化部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00九年八月五日


　
　　工业和信息化统计工作管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为加强和规范工业和信息化统计工作管理，有效、科学地组织开展统计工作，充分发挥统计信息在行业管理工作中的支撑作用，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国统计法实施细则》等法律、法规，制定本办法。

　　第二条 本办法所指工业和信息化统计工作是工业和信息化主管部门开展的部门统计活动，重点负责工业运行监测、典型调查与通信业、软件业、信息化统计及相关信息发布工作。在中华人民共和国境内从事工业和信息化的生产、经营、研究等经济活动的法人和其他组织(以下简称统计调查对象)适用本办法。

　　第三条 工业和信息化统计工作基本任务是：全面贯彻国家统计工作法律法规，在国家统计局工业统计工作基础上，结合工业和信息化发展工作实际，制定统计制度，建立统计指标体系，运用各种统计方法，系统、准确、及时地对工业和信息化发展情况进行统计调查，开展统计分析，提供统计资料，发布统计信息，做好统计咨询服务，实行统计监督。

　　第四条 工业和信息化部负责监督检查全国工业和信息化领域统计法律、法规的实施。

　　地方工业和信息化主管部门及各省、自治区、直辖市通信管理局(以下统称地方工业和信息化主管部门)负责监督检查本行政区域内工业和信息化领域统计法律、法规的实施。

　　统计调查对象应认真贯彻执行统计法律、法规，保障本单位统计机构、统计人员的合法权益不受侵害。

　　第五条 工业和信息化部运行监测协调局是工业和信息化部统计工作主管职能司局，统一核定工业和信息化部的统计调查项目并报国家统计局审批备案;统一联系和协调与其他单位的统计资料交换;统一对外提供信息服务;统一管理和指导行业协会、地方工业和信息化主管部门、重点企业的统计工作。

　　第二章 统计机构和统计人员职责

　　第六条 工业和信息化部在统计工作中履行如下职责：

　　(一)对全国范围内工业和信息化领域的统计工作进行组织领导、综合协调和业务指导，完成国家和部门统计调查任务;

　　(二)依法制定工业和信息化领域统计规划，统计标准，统计制度，统计调查项目。建立健全统计指标体系，监督和检查统计制度及统计调查项目等实施情况;

　　(三)组织实施对全国范围内工业和信息化发展情况的统计调查、统计分析、统计预测和统计监督;

　　(四)依法检查、审定、管理、发布全国范围内工业和信息化的统计调查信息、统计分析报告或其他统计资料;

　　(五)管理工业和信息化统计资料、统计信息化系统和统计数据库资源;

　　(六)组织开展全国范围内工业和信息化统计培训和业务技术交流工作。

　　第七条 地方工业和信息化主管部门在统计工作中履行如下职责：

　　(一)完成工业和信息化部部署的相关统计调查任务;

　　(二)接受工业和信息化部及同级统计主管部门的业务指导;对本行政区域工业和信息化统计调查对象的统计工作进行组织协调和业务指导;

　　(三)负责制定本行政区域工业和信息化统计调查制度，组织对统计调查制度及调查项目的执行和实施;

　　(四)组织实施对本行政区域工业和信息化发展情况的统计调查、统计分析、统计预测和统计监督;

　　(五)依法审定、管理、公布、提供和出版本行政区域工业和信息化统计调查信息、统计分析报告或其他统计资料;

　　(六)管理本行政区域内工业和信息化统计资料、统计信息化系统和统计数据库资源;

　　(七)组织开展本行政区域内工业和信息化统计培训和业务技术交流工作。

　　第八条 统计调查对象承担如下职责：

　　(一)按照各级工业和信息化主管部门，统计主管部门的要求，制订、实施本单位的统计调查制度，执行各项统计法规和相关制度;

　　(二)配合各级工业和信息化主管部门，统计主管部门依法开展本单位统计活动，及时、如实填报本单位统计调查报表及统计资料，并向各级工业和信息化主管部门报送各项统计调查报表及统计资料;

　　(三)对本单位经济运行和经营发展情况进行统计分析，按时提交统计分析报告;

　　(四)加强统计基础工作建设，建立健全原始记录、统计台帐和核算制度，严格统计工作责任制，加强统计人员的培训和考核奖惩;

　　(五)负责并实施本单位统计工作和统计资料的保密工作。

　　第九条 统计机构及其统计工作人员享有统计调查权、报告权、监督权等权利，并负有及时填报统计资料、保障统计资料真实性等义务，具体参照《中华人民共和国统计法》等相关统计法律、法规。

　　第十条 行业协会(含联合会，以下统称行业协会)受各级工业和信息化主管部门委托，开展部门统计调查工作，定期上报统计数据和分析资料。

　　第十一条 各级工业和信息化主管部门和统计调查对象，应加强统计信息化建设，建立采集、处理、传输、存储统计信息的网络和信息化管理系统，用现代信息技术提升和优化统计工作的软硬件环境。

　　第三章 统计调查管理

　　第十二条　各级工业和信息化主管部门对工业和信息化发展情况数据进行统计调查，可采取普查、抽样调查、重点调查、经常性调查、一次性调查等方式。

　　第十三条 统计调查计划按统计调查项目编制。工业和信息化统计调查计划必须列明：项目名称、调查机关、调查目的、调查范围、调查对象、调查方式、调查时间、调查内容等。

　　第十四条　工业和信息化统计调查分为全国统计调查项目和地方统计调查项目，统计调查计划和统计调查方案由各级工业和信息化主管部门按照职责进行编制，并按下列规定经审查机关批准后实施：

　　(一) 全国统计调查项目，调查计划和调查方案由工业和信息化部编制，运行监测协调局负责归口管理，统一报送国家统计局审批备案。

　　(二) 地方统计调查项目，调查计划和调查方案由地方工业和信息化主管部门编制，由其统计主管部门负责归口管理，各调查项目经其审查后，统一报送同级统计主管部门审批备案，并报上一级工业和信息化主管部门备案。

　　第十五条 工业和信息化统计调查，调查对象不得超出工业和信息化范围。全国工业和信息化统计调查，调查对象超出工业和信息化范围的，须经国家统计局批准，重要的报国务院审批;地方工业和信息化统计调查，调查对象超出本行政区域内工业和信息化范围的，须经同级统计主管部门批准，重要的报本级人民政府审批。

　　第十六条　统计调查项目，应严格按照《中华人民共和国统计法》等法律法规的要求进行编制。各级工业和信息化主管部门应对统计调查项目的必要性、可行性、科学性进行严格审查，由其统计主管部门归口负责。

　　第十七条　按照规定程序批准的工业和信息化统计调查表，必须在右上角标明表号、制表机关、批准或者备案机关、批准或备案文号、有效期限。被调查单位或人员应准确、及时地按调查方案填报。

　　对未标明前款所列内容或者超过有效期的统计调查表，统计调查对象有权拒绝填报，各级工业和信息化主管部门有权予以废止。

　　统计调查方案所规定的指标涵义、调查范围、计算方法、分类目录、调查表式、统计编码等，未经批准任何单位或者个人不得修改。

　　第十八条 统计调查对象应准确、如实、及时填报符合本办法要求的统计调查报表。

　　第十九条 各级工业和信息化主管部门应对统计调查对象填报的统计调查报表内容的完整性、准确性和真实性进行审查或复核，确定统计调查报表的有效性，并依据统计调查项目及其统计调查标准进行整理、加工和分析，形成统计分析报告。

　　第二十条 行业协会应根据国家统计法律、法规及各级工业和信息化主管部门的委托，认真编制和实施本行业的统计调查方案和统计调查报表，保证统计调查内容的准确、及时和完整。

　　第二十一条 各单位应对统计调查需要的人员和经费提供必要的保障。

　　第四章 统计资料的管理和公布

　　第二十二条　统计资料是指以纸制品、磁介质、光介质等载体保存的、反映工业和信息化发展情况等的数据、文字、图表等统计信息资料，主要分为：

　　(一)统计原始记录、台帐和统计调查报表;

　　(二)经过分析、研究和加工整理的综合统计资料。

　　第二十三条 各单位应建立健全统计资料的审核、签署、交接、保管、借用、归档、销毁等管理制度，应依据法律或行政法规中有关档案管理规定，管理档案中所保存的原始记录、原始台帐、调查统计报表或其他统计资料。

　　各级工业和信息化主管部门由其统计主管部门负责归口管理统计资料，并建立与其他部门的资料共享与服务机制。

　　第二十四条 各级工业和信息化主管部门应妥善保管工业和信息化领域统计工作中形成的统计调查报表及统计分析报告，按照规定设置保管期限。对涉及经济运行、行业发展的重要数据和年度报告，应永久保存。

　　第二十五条　各单位应健全统计资料的审核制度，实行由统计主管部门统一管理、相关职能部门分口负责的审核制度。各单位提供的统计资料，由相关职能部门审核后送统计主管部门复核，单位领导人或统计负责人签署或盖章后上报。各单位必须按规定时限提供统计资料，提供后发现有误的，应在规定的期限内订正。

　　第二十六条　各单位应建立统计资料发布制度。全国工业和信息化统计资料由工业和信息化部负责审核和对外公布。地方工业和信息化统计资料，由地方工业和信息化主管部门负责审核和对外公布。

　　为避免数出多门、多头对外，各级工业和信息化主管部门由其统计主管部门负责统一对外发布工业和信息化统计资料，未经其同意，其他部门无权对外发布。

　　第二十七条　各级工业和信息化主管部门制定规划政策、分析经济运行、考核发展绩效、实行奖惩措施等所使用的统计资料，应以本单位统计主管部门或者统计负责人签署盖章的统计资料为准。

　　第二十八条 各级工业和信息化主管部门应执行国家政务公开条例规定，充分利用可以公开的统计信息为社会公众服务，大力推进统计信息发布渠道的多元化，利用网络、报刊、会议等多种媒体，为统计调查对象和社会公众提供统计信息咨询服务。

　　第二十九条 各级工业和信息化主管部门应建立健全统计数据质量监控和评估制度，加强对统计调查对象及各单位重要统计数据的监控和评估。

　　第三十条　各单位必须执行国家有关统计资料保密管理的规定，切实加强对统计资料的保密管理。

　　各级工业和信息化主管部门对统计调查对象上报的统计信息负有保密的义务。需要单独发布单个统计调查对象的统计信息的，应事先征得其同意。

　　统计调查对象未经工业和信息化主管部门同意，不得对外提供其反馈的统计信息。

　　第三十一条 为各级工业和信息化主管部门承担统计支撑工作的事业单位及行业协会，要严格遵守统计保密规定，涉及到统计调查对象的商业秘密时，坚持“业务谁主管，保密谁负责”的原则，业务主管部门应与支撑单位签署保密责任书，切实落实保密责任。

　　第五章 附则

　　第三十二条 各单位及相关人员违反本办法，将依照《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国统计法实施细则》的有关规定，追究相关责任。

　　第三十三条 各级工业和信息化主管部门应建立奖励和惩罚机制，定期评定工业和信息化统计机构及统计工作人员的工作表现，对评定优秀的统计机构和统计人员通报表扬，予以奖励;对评定不合格的统计机构和统计人员通报批评。

　　第三十四条 境外机构或人员需要在境内开展工业和信息化统计调查活动的，应委托境内具有涉外统计调查资格的机构进行。

　　第三十五条 国家国防科技工业局和国家烟草专卖局根据本办法制定本单位统计工作管理办法，并报工业和信息化部备案。

　　第三十六条 本办法自印发之日起施行。



中国证券监督管理委员会


证监会公告[2009]32号——开放式证券投资基金销售费用管理规定


中国证券监督管理委员会公告〔2009〕32 号


　　 现公布《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，自2010年3月15日起施行。



中国证券监督管理委员会
二○○九年十二月十四日


附件1：开放式证券投资基金销售费用管理规定.doc
附件2：《开放式证券投资基金销售费用管理规定》起草说明.doc

开放式证券投资基金销售费用管理规定

第一章 总则

第一条 为维护开放式证券投资基金销售的市场秩序，保护开放式证券投资基金投资人的合法权益，促进证券投资基金业的健康发展，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》，制定本规定。
第二条 本规定所称开放式证券投资基金（以下简称基金）的销售费用，是指基金销售机构在中华人民共和国境内，发售基金份额以及办理基金份额的申购、赎回等销售活动中收取的费用。
前款所称基金销售机构是指办理基金销售业务的基金管理人以及经中国证监会认定取得基金销售业务资格的其他机构。
创新型封闭式基金以及中国证监会规定的其他基金品种，参照本规定执行。
第三条 基金管理人应当依据有关法律法规及本规定，设定科学合理、简单清晰的基金销售费用结构和费率水平，不断完善基金销售信息披露，防止不正当竞争。
第四条 基金销售机构应当依据有关法律法规及本规定，建立健全对基金销售费用的监督和控制机制，持续提高对基金投资人的服务质量，保证公平、有序、规范地开展基金销售业务。
第二章 基金销售费用结构和费率水平

第五条 基金销售费用包括基金的申购费（认购费）和赎回费。
对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。
第六条 基金管理人发售基金份额、募集基金，可以收取认购费，但费率不得超过认购金额的5%。
基金管理人办理基金份额的申购，可以收取申购费，但费率不得超过申购金额的5%。
认购费和申购费可以采用在基金份额发售或者申购时收取的前端收费方式，也可以采用在赎回时从赎回金额中扣除的后端收费方式。基金产品同时设置前端收费模式和后端收费模式的，其前端收费的最高档申购（认购）费率应低于对应的后端最高档申购（认购）费率。
基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购（认购）金额的数量适用不同的前端申购（认购）费率标准。
基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购（认购）费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购（认购）费用。
第七条 基金管理人办理开放式基金份额的赎回应当收取赎回费，赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
基金管理人应当将不低于赎回费总额的25%归入基金财产；对于投资于计提销售服务费的债券基金的投资人，持有期少于30日的，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定收取一定比例的赎回费。
第八条 对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定按以下费用标准收取赎回费：
（一）对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费；
（二）对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费。
按上述标准收取的基金赎回费应全额计入基金财产。
第九条 基金销售机构开通通过互联网、电话、移动通信等非现场方式实现的自助交易业务的，经与基金管理人协商一致可以对自助交易前端申购费用实行一定的优惠。货币市场基金及中国证监会规定的其他品种，不适用本条规定。
第十条 基金份额持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之间进行转换的，基金管理人应当按照转出基金的赎回费用加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额；当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差。基金管理人可以参照上述费用收取标准设置转换费率。
基金转换后，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。
上述费用含赎回费的，应当按照本规定第七条、第八条规定的比例将赎回费计入转出基金的基金财产。
基金管理人开通基金转换业务应当予以公告，载明相关费用的收取方式、费率水平和计算公式，并以具体数字举例说明。

第三章 基金销售费用规范

第十一条 基金销售机构应当依据相关法律法规的要求，完善内部控制制度和业务执行系统，健全内部监督和反馈系统，加强后台管理系统对费率的合规控制，强化对分支机构基金销售费用的统一管理和监督。
第十二条 基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。
第十三条 基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定，双方在申购（认购）费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并据此就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税。
第十四条 基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应由总部与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式。基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。
基金管理人和基金销售机构应当在基金销售协议中明确约定销售费用的结算方式和支付方式；除客户维护费外，不得就销售费用签订其他补充协议。
基金管理人不得向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费，不得在基金销售协议之外支付或变相支付销售佣金或报酬奖励。
第十五条 基金销售机构在基金销售活动中，不得有下列行为：
（一）在签订销售协议或销售基金的活动中进行商业贿赂；
（二）以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平；
（三）擅自变更向基金投资人的收费项目或收费标准，或通过先收后返、财务处理等方式变相降低收费标准；
（四）采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金；
（五）募集期间对认购费用打折；
（六）其他违反法律、行政法规的规定，扰乱行业竞争秩序的行为。
第十六条 基金管理人应当在招募说明书及基金份额发售公告中载明以下有关基金销售费用的信息内容：
（一）基金销售费用收取的条件、方式、用途和费用标准；
（二）以简单明了的格式和举例方式向投资人说明基金销售费用水平；
（三）中国证监会规定的其他有关基金销售费用的信息事项。
第十七条 基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额，并说明管理费中支付给基金销售机构的客户维护费总额。
第十八条 基金管理人应当在每季度的监察稽核报告中列明基金销售费用的具体支付项目和使用情况以及从管理费中支付的客户维护费总额。

第四章 附则

第十九条 中国证监会有权对基金销售机构执行本规定的情况进行监督检查并依据相关法律法规采取行政监管措施或做出行政处罚。
第二十条 本规定自2010年3月15日起施行。



《开放式证券投资基金销售费用管理规定》起草说明

一、起草背景
近年来，开放式基金快速发展，市场对基金产品的关注度日益增强。受市场变化的影响，基金销售经历了较大起伏，开放式基金费用收取、费率结构及销售机构盈利模式等问题日渐显现。主要包括：（一）基金销售渠道竞争激烈，基金管理公司向基金销售机构支付尾随佣金和一次性奖励的现象非常普遍，支付方式缺乏规范。同时，由于一次性奖励以基金交易为基础计算，而非以基金保有量为基础，从某种程度上说，这种激励机制可能诱发销售人员引导投资人频繁申购赎回基金。（二）基金销售渠道结构不均衡。商业银行由于网点优势占有较高市场份额，其他销售渠道未形成合理的、可持续的盈利模式，不利于形成多元化、多层次的销售渠道体系。（三）部分投资人将基金作为投机品种进行频繁申购赎回，一些机构投资人运用资金优势进行短期套利，影响了基金管理人的投资运作，损害了基金长期投资人的利益。
为规范基金销售市场秩序，完善基金销售费用结构和水平，促进基金行业健康发展，我们对基金销售费用问题进行了研究，并草拟了《开放式证券投资基金销售费用管理规定》（以下简称《管理规定》）。起草过程中，我们多次征求了中国证券业协会和基金管理公司、商业银行、证券公司、证券投资咨询公司等基金销售机构的意见，并吸收了各方的合理建议。我会于2009年10月12日至27日就《管理规定》向社会公开征求意见，我们采纳了相关反馈意见，并修改了《管理规定》。
二、《管理规定》的基本安排
（一）销售费用结构和水平与现行做法保持基本一致。从费用结构上看，《管理规定》仍保持行业现行的申购费（认购费）、赎回费的基本费用结构；从费用水平上看，与现行《基金销售管理办法》的规定基本一致。
（二）鼓励后端收费模式，引导投资人长期投资。申购费（认购费）可以采取在基金申购（认购）时收取的前端收费模式，也可以采取在赎回时从赎回金额中扣除的后端收费模式。虽然最高档前端收费通常低于最高档后端收费，但随着投资者持有时间的延续，手续费会不断降低，持有三年以上甚至可以为零，可以降低基金长期投资人的交易成本。
（三）增列短期交易的赎回费，抑制短期交易。过度交易行为通常会摊薄长期投资人的既有收益，还可能会干扰基金经理正常管理其投资组合，侵害长期投资者的利益。2003年，美国市场以择时交易和延时交易为焦点的“基金黑幕”曝光以后，美国及其他发达国家纷纷采取措施建立防范择时交易和延时交易的制度安排。国内对于通过短期交易基金进行套利的关注起因于股改，虽然股改已近完成，但短期交易行为仍将长期存在。为此，借鉴国际经验，《管理规定》允许基金管理人自主选择对一周、一月内赎回的基金持有人设定较高的赎回费率标准，并将此类赎回费全额计入基金财产。虽然提高了短期基金交易投资人的交易成本，但由于《管理规定》要求持有期在30日以内的赎回费全部计入基金财产，为此对大部分坚持长期投资的持有人来说还可从中获益。
（四）禁止一次性奖励，规范尾随佣金，建立基金管理人与销售机构的共赢机制，维护销售市场秩序。《管理规定》旨在充分考虑基金管理人、基金销售机构各方生存与发展空间的基础上，维护合理有序的竞争秩序，逐步形成由市场动态调整各参与主体利益的格局。由于一次性奖励可能带来利益冲突，《管理规定》禁止基金管理人向销售机构支付一次性奖励，允许基金管理人依据销售机构销售基金的保有量向基金销售机构支付客户维护费（尾随佣金），用于客户服务及销售活动中产生的相关费用。
三、公开征求意见及修改情况
我会于2009年10月12日至27日就《管理规定》向社会公开征求意见，征求意见期间，我会共收到19家机构的80条反馈意见和23名个人的26条反馈意见，剔除重复意见后归纳为20条意见。
（一）反馈意见的总体情况
总体上看，社会各界对《管理规定》给予了较高评价，普遍认为本规定有利于引导投资人长期投资，规范基金销售费用，维护基金销售市场秩序。同时，社会各界也提出了一些具体的意见和建议，我们对所有反馈意见进行了梳理和汇总，简要归纳为以下几方面：
一是建议对于投资于计提销售服务费的债券基金的投资人，持有期少于30日的，基金管理人可以决定是否收取赎回费，而不强制性规定必须收取赎回费。
二是建议明确持有期的具体概念。
三是建议将货币市场基金、债券基金、LOF、ETF等产品排除在收取短期交易赎回费的基金范围之外。
四是建议短期交易赎回费不应全额记入基金财产，而由基金管理人和基金销售机构继续分成部分比例佣金。
五是建议短期交易赎回费应只针对500万以上机构投资者。
六是建议保留一次性奖励。
七是建议规定尾随佣金的支付比例上限。
八是建议不强制要求披露管理费中支付给基金销售机构的客户维护费情况。
九是其他建议，包括调整大额基金申购投资者的费率，取消按笔收取申购费的方式；非现场交易的转换补差费用优惠应与前端申购费用优惠保持一致；允许认购费打折等。
（二）《管理规定》的修改情况
根据反馈意见，我们对《管理规定》的部分内容进行了调整，具体情况如下：
1、将第七条第二款改为“对于投资于计提销售服务费的债券基金的投资人，持有期少于30日的，基金管理人可以在基金合同、招募说明书中约定收取一定比例的赎回费”。
2、将第八条的“持有期”改为“持续持有期”。
3、在第十条增加一款，“基金转换后，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算”，并删除第十条“认购”字样。
4、将第十三条改为“基金管理人与基金销售机构应当在基金销售协议及其补充协议中约定，双方在申购（认购）费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并据此就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税。”
（三）未采纳意见的说明
1、部分机构建议将货币市场基金、债券基金、LOF、ETF等产品排除在收取短期交易赎回费的基金范围之外，我们未予采纳，主要考虑是短期交易赎回费是由基金管理人自主决定是否设置的，因此管理人可在设置时考虑产品特性等因素。
2、部分机构建议短期交易赎回费不应全额记入基金财产，而由基金管理人和基金销售机构继续分成部分比例佣金。我们未予采纳，主要考虑是短期赎回费的设置必然要增加短期交易投资人的交易成本，考虑将其全额记入基金资产，就是为了用这部分费用给长期持有人以补偿。增加短期交易投资人的交易成本不能用来提高销售机构的销售收入。
3、部分机构建议短期交易赎回费应只针对500万以上机构投资者。我们未予采纳，主要考虑是：根据中登公司统计，2006年至2009年，个人投资者投资各类基金的平均持有期限都在30日以上。剔除货币市场基金，其余3类基金的平均持有期限均在3个月以上。此外，按投资金额大小分档的统计显示，仅当个人投资者的投资金额在100万元以上时，平均持有期限才降至30日以下。因此可以推断，如果基金管理人选择增加短期惩罚性赎回费（分7日和30日两档），受影响最大的应是投资额在100万元以上的个人投资者。同时，基金管理人可以自主设置收取短期交易赎回费的适用投资者。
4、部分机构建议保留一次性奖励。我们未予采纳，主要考虑是由于一次性奖励以基金交易为基础计算，而非以保有量为基础，从某种程度上说，这种激励机制可能诱发销售人员引导投资人频繁申赎基金，损害投资人利益；且由于其支付缺乏规范，存在商业贿赂和不正当竞争等潜在风险，因此不予保留。
5、部分机构建议规定尾随佣金的支付比例上限。我们未予采纳，主要考虑是尾随佣金的比例可以由基金管理人和基金销售机构谈判确定，使客户维护费更客观、灵活地反映优秀基金的稀缺性及不同销售渠道的成本和利润要求，也有利于基金管理人与基金销售机构建立长期合作的战略同盟关系。
6、部分机构建议不强制要求披露管理费中支付给基金销售机构的客户维护费情况。我们未予采纳，主要考虑是：本规定仅要求披露单只基金支付给销售机构的客户维护费总额，不必披露对个别销售机构的明细，因此不涉及商业秘密问题。同时，经此次对基金管理费的分成改革，已使基金管理费成为综合费用，不由基金管理公司独享。此项披露有助于基金投资人了解销售机构得到的佣金，以便衡量销售机构取得的佣金与实际提供的服务是否对应。